Как отразить в бухучете гарантийный ремонт трубопровода?

Comments

• Цитата: Добрый день, подскажите пожалуйста как учесть гарантийный ремонт.ООО на ОСНО строительно-монтажные работы. В 2017 году проводился ремонт трубопровода с привлечением субподрядчиков, в 2020 году труба лопнула, ремонт производился Водоканалом и нам они выставили счет, счет-фактуру и КС. По этому трубопроводу еще идет гарантийный срок нашего субподрядчика. Ему написали претензию и он должен возместить, соответственно, наши понесенные затраты, расчеты с ним будут по Кт76.02 Дт91.01?Я своему заказчику никакой акт выполненных работ не делала на гарантийный ремонт, но у меня есть свои понесенные расходы (Водоканал) я их списываю на 20 счет, с него на 90, а дальше? Выручки же нет по этой номенклатурной группе.Плюс услуги нам оказали с НДС, я могу этот НДС взять к вычету?И свои затраты я включаю во Внереализационные расходы и принимаю при расчете налога на прибыль?

  Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а остальные (я их выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, КАЖДЫЙ в НОВОЙ теме.
• Цитата: Добрый день, подскажите пожалуйста как учесть гарантийный ремонт.ООО на ОСНО строительно-монтажные работы. В 2017 году проводился ремонт трубопровода с привлечением субподрядчиков, в 2020 году труба лопнула, ремонт производился Водоканалом и нам они выставили счет, счет-фактуру и КС. По этому трубопроводу еще идет гарантийный срок нашего субподрядчика. Ему написали претензию и он должен возместить, соответственно, наши понесенные затраты, расчеты с ним будут по Кт76.02 Дт91.01?Я своему заказчику никакой акт выполненных работ не делала на гарантийный ремонт, но у меня есть свои понесенные расходы (Водоканал) я их списываю на 20 счет, с него на 90, а дальше? Выручки же нет по этой номенклатурной группе.

  Добрый день!
  
  Проводки в данной ситуации следующие (п. 10.2 ПБУ 9/99; п. 14.2 ПБУ 10/99):
  Д 91.2 К 76.02 = сумма компенсации, выставленная Водоканалом и признанная Вашей компанией;
  Д 76.2 К 51 = перечислены средства в качестве компенсации Водоканалу;
  Д 76.02 К 91.1 = сумма компенсации, выставленная субподрядчику и признанная им;
  Д 51 К 76.02 = получена компенсация от субподрядчика.
• По Плану счетов  «На субсчете 76-2 "Расчеты по претензиям" отражаются расчеты по претензиям, предъявленным поставщикам, подрядчикам» т.е. наша претензия
   
  Претензия к нам отражается на сч 76.05 или сч 76.09
   
  Уточните , кто выполнял сам гарантийный ремонт, у кого должны быть отражены затраты по нему
• НКК, добрый день, Водоканал нам просто ремонтировал, так как наш субподрядчик отказался делать ремонт своими силами. И от Водоканала у меня обычное поступление услуг. Как тогда проводить?
  
  Formula, добрый день, мы выставляем претензию нашему Субподрядчику, значит счет 76.02, правильно?
  Нам как таковую претензию Заказчик не выставлял, было письмо о том что просим отремонтировать по гарантии. Я должна реализацию на Заказчика выставить?
  
  Решила уточнить, а то получается скомкано. Участвуют 4 стороны. Заказчик - Мы - Субподрядчик, который должен был ремонтировать по гарантии, но не стал - Водоканал, который отремонтировал.
• Цитата: КК, добрый день, Водоканал нам просто ремонтировал, так как наш субподрядчик отказался делать ремонт своими силами. И от Водоканала у меня обычное поступление услуг. Как тогда проводить?

  Добрый день!
  
  Я уже Вам ответил выше на проводках (а также в параллельном обсуждении), что в данной ситуации никаких услуг, работ, Водоканал для Вас не осуществляет. У Вас же нет с Водоканалом первичных документов, согласно которым Водоканал выполняет для Вас и передает Вам результат работ?
  Вы, соглашаясь с претензией Водоканала, компенсируете ему убытки, вызванные необходимостью осуществления ремонта, который проведен силами и средствами Водоканала. Т.е., что во взаимоотношениях с Водоканалом, что во взаимоотношениях с субподрядчиком, речь идет о возмещении убытков, а не о реализации работ.
  
  Насчет субсчетов Вы сами определяете их состав в рабочем Плане счетов. Не вижу смысла плодить субсчета для отдельного учета выставленных и полученных претензий.
• НКК, так в том то и дело, что водоканал нам оказал услуги, сделал акты и КС, они нам претензию не выставляли. У нас есть заказчик, которому этот трубопровод принадлежит. 
  У нас 4 стороны получается в сделке. Заказчик с кем был договор в 2017 - мы генподрядчики - наш субподрядчик который должен был ремонтировать по гарантии, но не стал - Водоканал который как раз все отремонтировал.
• Цитата: НКК, так в том то и дело, что водоканал нам оказал услуги, сделал акты и КС, они нам претензию не выставляли. У нас есть заказчик, которому этот трубопровод принадлежит.У нас 4 стороны получается в сделке. Заказчик с кем был договор в 2017 - мы генподрядчики - наш субподрядчик который должен был ремонтировать по гарантии, но не стал - Водоканал который как раз все отремонтировал.

  Добрый день!
  
  А на каком основании тогда Водоканал в принципе ремонт производил?
  Вариантов два:
  - ремонт произведен по заданию Заказчика, тогда у Водоканала должен быть договор с Водоканалом, первичку Водоканал выставляет Заказчику, который перевыставляет Вам расходы в виде компенсации убытков;
  -- ремонт произведен по заданию Вашей компании. Тогда договор с Водоканалом должен быть заключен в качестве заказчика Вашей компанией и становится понятным причина, по которой первичка оформлена на Вашу компанию. Это Ваш вариант? Просто Вы уже несколько вопросов по данной ситуации задали, а полностью ее до сих пор не описали.
• НКК, да, наша 2 ситуация, извините, получилась путаница 🤦‍♀️субподрядчиккоторый должен был ремонтировать по гарантии делать не стал, пришлось договариваться с Водоканалом.
• Цитата: НКК, да, наша 2 ситуация, извините, получилась путаница 🤦‍♀️субподрядчиккоторый должен был ремонтировать по гарантии делать не стал, пришлось договариваться с Водоканалом.

  Добрый день!
  
  Тогда расходы на ремонт списываются за счет соответствующего резерва или в состав затрат (Д 20 К 60), а выставленная субподрядчику претензия отражается на дату ее признания субподрядчиком так, как я ответил ранее
  

  Цитата: Д 76.02 К 91.1 = сумма компенсации, выставленная субподрядчику и признанная им;Д 51 К 76.02 = получена компенсация от субподрядчика.
• Цитата: состав затрат (Д 20 К 60)

  НКК, добрый день, подскажите пожалуйста, а дальше как? Д90 К20, а 90 счет как закрывать?